สำหรับชาวอเมริกันจำนวนมาก การเก็บภาษีของคุณไม่ได้ซับซ้อนขนาดนั้น เป็นเพียงการป้อนข้อมูล
งานจริงของการทำภาษีของคุณส่วนใหญ่เกี่ยวข้องกับการค้นหาผ่านแบบฟอร์มสรรพากรภายในต่างๆ ที่คุณได้รับทางไปรษณีย์ มี W-2 ที่แสดงรายการค่าจ้างของคุณ 1099s แสดงรายได้เบ็ดเตล็ดเช่นจากกิ๊กครั้งเดียว 1098 แสดงดอกเบี้ยจำนองหรือค่าเล่าเรียน ฯลฯ
แต่นี่คือสิ่งที่เกี่ยวกับรูปแบบเหล่านั้น: IRS มีพวกเขาด้วย สำหรับคนจำนวนมาก IRS มีข้อมูลทั้งหมดที่จำเป็นในการคำนวณภาษี ส่งการคืนภาษีให้ผู้เสียภาษี และให้พวกเขาลงนามและส่งกลับไปที่ IRS หากทุกอย่างดูเป็นระเบียบ
นี่ไม่ใช่ข้อเสนอสมมติอย่างหมดจด ประเทศต่างๆ
เช่น เดนมาร์ก เบลเยียม เอสโตเนีย ชิลี และสเปนได้เสนอ”ผลตอบแทนที่มีประชากรล่วงหน้า” ดังกล่าว ให้กับพลเมืองของตนแล้ว และเอกสารฉบับใหม่ประมาณการว่าอย่างน้อย 41 เปอร์เซ็นต์ของครัวเรือนอเมริกัน – ประมาณ 62 ล้านหน่วยจัดเก็บภาษี – สามารถจัดการการคืนภาษีทั้งหมดได้ด้วยวิธีนี้โดยไม่ต้องมีการแทรกแซงเพิ่มเติม
ผลตอบแทนที่ไม่จำเป็นนับสิบล้าน
บทความนี้จัดทำโดยนักเศรษฐศาสตร์สี่คน ได้แก่ Lucas Goodman และ Andrew Whitten จากสำนักงานวิเคราะห์ภาษีของกรมธนารักษ์, Bruce Sacerdote จาก Dartmouth และ Katherine Lim จาก Minneapolis Fed ผู้เขียนครึ่งหนึ่งที่ทำงานที่กระทรวงการคลังช่วยอธิบายชุดข้อมูลที่กระดาษใช้: ตัวอย่างการสุ่มตัวอย่างตัวแทนของการคืนภาษีจริงที่ยื่นในปี 2019 กรมสรรพากรควบคุมอย่างเคร่งครัดว่าใครจะได้รับข้อมูลภาษีแบบละเอียดประเภทนี้ (ต้องเป็นงานนโยบายภาษี) ) แต่มันเป็นเหมืองทองคำสำหรับนักวิจัยเหล่านั้น
ในกรณีนี้ ข้อมูลกรมสรรพากรอนุญาตให้ผู้เขียนสร้าง “ผลตอบแทนที่กรอกล่วงหน้า” สำหรับผู้เสียภาษีตามข้อมูลที่กรมสรรพากรทราบแล้วเปรียบเทียบผลตอบแทนเหล่านั้นกับผลตอบแทนที่ผู้เสียภาษียื่นจริง หากตรงกัน แสดงว่านโยบายการคืนสินค้าที่กรอกไว้ล่วงหน้าอาจใช้ได้ผลสำหรับบุคคลนั้น
“การคืนสินค้าล่วงหน้าจะถือว่าประสบความสำเร็จหากภาระภาษีที่คำนวณได้นั้นใกล้เคียงกับภาระภาษีที่รายงานจริงในการคืนภาษีปี 2019 โดยประมาณ” ผู้เขียนอธิบาย นี่เป็นหนึ่งในสองวิธีที่พวกเขาใช้ ลำดับที่สองที่เรียงลำดับผ่าน IRS ส่งคืนโดยมองหาภาวะแทรกซ้อนที่จะป้องกันไม่ให้มีการรวบรวมผลตอบแทนที่บรรจุไว้ล่วงหน้าอย่างถูกต้อง วิธีการดังกล่าวมีแนวโน้มที่จะให้ค่าประมาณที่สูงขึ้นว่าจะสามารถรวบรวมผลตอบแทนได้มากเพียงใดโดยอัตโนมัติ
A collage of a young man in a suit with a hundred dollar bill looming behind him.
แนวทางแบบเดิมที่อนุรักษ์นิยมมากกว่าพบว่าร้อยละ 41 ของผลตอบแทน ซึ่งคิดเป็น 62 ล้านหน่วยภาษี อาจมีผลตอบแทนที่ถูกต้องแม่นยำซึ่งกรมสรรพากรจัดเตรียมไว้ล่วงหน้าในลักษณะนี้ (หน่วยภาษีอาจเป็นคนเดียว ครอบครัวที่มีพ่อแม่เลี้ยงเดี่ยว คู่สามีภรรยาและลูกๆ ของพวกเขา เป็นต้น — ใครก็ตามที่แสดงรายการภาษีแทน) แนวทางอนุรักษ์นิยมน้อยกว่า นับทุกคนโดยไม่มีความยุ่งยากที่อาจขัดขวางการคืนภาษีโดยอัตโนมัติ วางตัวเลขไว้ที่ 73 ล้านผลตอบแทน หรือ 48 เปอร์เซ็นต์
การคืนสินค้าล่วงหน้าสามารถช่วยผู้ที่ไม่ได้ยื่นภาษีได้
ในสหรัฐอเมริกา หลายคนไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ โดยปกติแล้วเพราะพวกเขาได้รับเงินน้อยเกินไปที่จะทำให้เกิดข้อกำหนดนั้น หรือเพราะเงินที่พวกเขาได้รับมาจากแหล่งที่ได้รับการยกเว้นบางส่วน เช่น ประกันสังคม แต่คนเหล่านั้นมักจะได้รับประโยชน์จากการยื่นแบบคืนเนื่องจากผลประโยชน์เช่นรายได้ที่ได้รับและเครดิตภาษีเด็ก เครดิตเหล่านี้สามารถขอคืนได้ ซึ่งหมายความว่าคุณไม่จำเป็นต้องมีภาระภาษีเงินได้ที่เป็นบวกในการรับเครดิต โดยเฉพาะเครดิตภาษีเงินได้ที่ได้รับ (EITC) ได้รับการออกแบบมาโดยเฉพาะสำหรับผู้ที่มีรายได้น้อยซึ่งไม่ได้รับเงินเพียงพอที่จะต้องเสียภาษีเงินได้
แม้จะมีผลประโยชน์เหล่านั้น แต่ผู้เสียภาษีประมาณ 22 เปอร์เซ็นต์ไม่ได้เรียกร้อง EITCในปีปกติ ประมาณหนึ่งสองในสามของผู้ไม่ได้รับผลประโยชน์ไม่ได้รับ เพราะพวกเขาไม่ได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษี การรวมกลุ่มของโปรแกรมความช่วยเหลือทางสังคมที่มีรหัสภาษีที่ซับซ้อนทำให้เกิดภาระสำคัญกับชาวอเมริกันที่ร่ำรวยน้อยกว่าที่พยายามเข้าถึงโปรแกรมเหล่านั้น
ดังนั้น ผู้เขียนเอกสารยื่นแบบอัตโนมัติจึงประมาณว่าผู้ที่ไม่ใช่ผู้ยื่นเอกสารจะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีภายใต้ระบบการยื่นแบบอัตโนมัติจำนวนเท่าใด พวกเขาประเมินว่าหน่วยภาษี 7.2 ล้านหน่วยที่ไม่ต้องยื่นขอคืนเป็นหนี้ค่าภาษีคืน โดยเฉลี่ยหน่วยละ 411 ดอลลาร์ หน่วยเหล่านี้น่าจะได้รับเงินคืนภายใต้ระบบการยื่นแบบเติมข้อมูลล่วงหน้า
สิ้นสุดการคืนภาษี … สำหรับทุกคน?
สำหรับหลายสิบล้านครัวเรือนที่มีการยื่นเอกสารล่วงหน้า อาจเป็นการก้าวกระโดดครั้งใหญ่ แต่ 41-47 เปอร์เซ็นต์ของครัวเรือนไม่ใช่เสียงข้างมาก และในโลกอุดมคติ อีก 53-59 เปอร์เซ็นต์ของหน่วยภาษีก็จะสามารถได้รับประโยชน์จากระบบเช่นนี้เช่นกัน แล้วอะไรคืออุปสรรคที่ขวางกั้นพวกเขา?
ตารางภาคผนวก A2 ของกระดาษประมาณการส่วนแบ่งของผลตอบแทนที่มีคุณลักษณะต่างๆ ที่ป้องกันไม่ให้ผลตอบแทนที่เติมไว้ล่วงหน้าทำงาน รายได้ที่พบมากที่สุดซึ่งมีผลกระทบต่อผลตอบแทน 16.2 เปอร์เซ็นต์คือตาราง C หรือรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระ: ผู้คนมีประมาณการสำหรับรายได้ของพวกเขาจากการประกอบอาชีพอิสระหรืองานแปลก ๆ กว่าแบบฟอร์ม 1099 ที่ส่งไปยัง IRS พวกเขาอาจมีค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่สำคัญหรืองานที่ไม่ได้เรียกแบบฟอร์ม 1099 ที่เปลี่ยนแปลงภาษีที่แท้จริงของพวกเขาเนื่องจาก
สิ่งที่พบบ่อยที่สุดรองลงมาซึ่งส่งผลต่อผลตอบแทน 10.9%
คือการหักแยกรายการ สิ่งเหล่านี้ได้กลายเป็นเรื่องน้อยลงมากเนื่องจากการหักมาตรฐานเพิ่มขึ้นโดยการเรียกเก็บเงินภาษีของทรัมป์ในปี 2560แต่เกือบทุกคนที่ลงรายการอ้างว่าการหักเงินเพื่อการกุศลหรือการหักภาษีทรัพย์สินของรัฐ ทั้งสองใช้ข้อมูลที่ไม่ได้รายงานไปยัง IRS อย่างสม่ำเสมอ ดังนั้นจึงไม่สามารถรวมไว้ในผลตอบแทนที่กรอกไว้ล่วงหน้าได้
ทั้งสองสิ่งนี้เป็นปัญหาที่ยากจะหลีกเลี่ยง โดยเฉพาะอย่างยิ่งกับการเพิ่มขึ้นของนายจ้าง “เศรษฐกิจขนาดใหญ่” เช่น Uber, Lyft และ DoorDash ที่ออก 1099s และปฏิบัติต่อพนักงานในฐานะผู้รับเหมา ผู้มีรายได้น้อยจำนวนมากขึ้นเรื่อยๆ พึ่งพารายได้จากการประกอบอาชีพอิสระซึ่งอาจทำให้เกิดความคลาดเคลื่อนซึ่งทำให้การยื่นแบบอัตโนมัติเป็นไปไม่ได้ . คุณสามารถแก้ไขปัญหาการหักแบบแยกรายการได้โดยการขจัดการหักเงินแบบแยกรายการ แต่ฉันสงสัยว่าผู้ที่มีภาษีที่คุณต้องการลดความซับซ้อนในกระบวนการจะขอบคุณสำหรับเรื่องนี้
ปัญหาอื่นๆ อาจแก้ไขได้ง่ายกว่า ส่วนแบ่งของผู้เสียภาษีที่มีนัยสำคัญมีรายได้ค่าจ้างซึ่งแตกต่างจากที่แบบฟอร์ม W-2 ระบุไว้ ข้อกำหนดการรายงานค่าจ้างที่ดีขึ้นสำหรับธุรกิจอาจหลีกเลี่ยงได้ ความยากลำบากในการพิจารณาส่วนแบ่งของรายได้บำเหน็จบำนาญที่ต้องเสียภาษีนั้นยังมาในจำนวนที่ยุติธรรม ซึ่งระบบภาษีเงินบำนาญที่ง่ายกว่าอาจแก้ปัญหาได้ ในฐานะอาสาสมัครเตรียมภาษีฉันมีปัญหาเรื่องเงินบำนาญมามาก และระบบปัจจุบันของเราซับซ้อนอย่างเหลือเชื่อ ฉันชอบคิดเรื่องภาษีและถึงกระนั้น การได้ เรียน “วิธีการแบบง่าย” สำหรับการเก็บภาษีเงินบำนาญทำให้ฉันอยากตาย
แต่ถึงแม้ว่ากรมสรรพากรจะทำผลตอบแทนได้ “เพียง” สองในห้าทุกห้าโดยอัตโนมัติ แต่ก็คุ้มค่าที่จะถาม: เหตุใดจึงไม่ทำ แม้ว่า “เพียง” 62 ล้านครัวเรือนจะได้รับประโยชน์ แต่ก็ยังช่วยประหยัดเวลาและความกังวลได้มากทุกปี และทำให้ฤดูกาลภาษีดำเนินไปอย่างราบรื่นมากขึ้น
IRS ประมาณการ ว่า ผู้ยื่นเอกสารที่ไม่ใช่ธุรกิจโดยเฉลี่ยใช้เวลาเก้าชั่วโมงต่อปีในการยื่นเอกสาร 1040 ของพวกเขา แม้ว่าเราจะถือว่าผลตอบแทนที่สามารถกรอกได้อัตโนมัตินั้นซับซ้อนน้อยกว่าและใช้เวลาเพียงครึ่งเดียว ซึ่งเพิ่มอายุการใช้งานได้ถึง 279 ล้านชั่วโมง หรือเกือบ 32,000 ปีของชีวิต ไม่สูญเปล่า หากผู้ยื่นคำร้อง 62 ล้านคนสามารถยื่นภาษีได้โดยอัตโนมัติ เสียงดี!
credit : aikidoadea.com arizonacardinalsfansite.com asicssalesite.com bahisiteleriurl.com baseballpadresofficial.com bigsuroncapecod.com blackatmichigan.com brigantinesoftball.com canddbishop.com
